– Update:
Dobro je znati
- Stope poreza na dohodak u Njemačkoj su prilično visoke
Sadržaj
- Postotak (stope) poreza na dohodak u Njemačkoj
- Postotak poreza na dohodak 2025
- Postotak poreza na dohodak 2024
- Postotak poreza na dohodak 2023
- Postotak poreza na dohodak 2022
- Postotak poreza na dohodak 2021
- Postotak poreza na dohodak 2020
- Postotak poreza na dohodak 2019
Postotak (stope) poreza na dohodak u Njemačkoj
Njemački porezni sustav ima progresivnu poreznu stopu u kojoj porezna stopa raste s povećanjem plaće. Stope poreza na dohodak, odnosno postotak poreza kreće se u rasponu od 14 do 45%. Zaposlenici plaćaju porez na dohodak kroz odbitke na plaću od strane poslodavca. Ostali moraju platiti porez sami ili putem svog računovođe ili poreznog savjetnika.
Najveća porezna stopa u Njemačkoj je 45%.
Postotak poreza na dohodak 2025
Stope poreza na dohodak za 2025. godinu:
| Dohodak € | Porez % |
|---|---|
| 12 096 € i manje | Nije oporezivo |
| 12 097 € – 68 480 € | 14% do 42% |
| 68 481 € – 277 825 € | 42% |
| 277 826 € i više | 45% |
Ako te interesira, ovo su formule za izračun poreza na dohodak u 2025. godini ( članak 32a Poreza na dohodak – Einkommensteuertarif Einkommensteuergesetz EStG):
- do 12.096 €: Neoporezivo (Grundfreibetrag)
- od 12.097 € do 17.443 €: (932,30 · y + 1.400) · y
- od 17.444 € do 68.480 €: (176,64 · z + 2.397) · z + 1.015,13
- od 68.481 € do 277.825 €: 0,42 · x – 10.911,92
- od 277.826 €: 0,45 · x – 19.246,67
Objašnjenje formula za izračun poreza na dohodak u Njemačkoj za 2025. godinu:
Vrijednost “y” je jedna desettisućinka dijela oporezivog dohotka koji prelazi osnovni odbitak, zaokruženo na puni iznos u eurima.
Vrijednost “z” je jedna desettisućinka dijela oporezivog dohotka koji prelazi 17.443 €, zaokruženo na puni iznos u eurima.
Vrijednost “x” je oporezivi dohodak zaokružen na cijeli iznos u eurima.
Dobiveni iznos poreza mora se zaokružiti na sljedeći puni iznos u eurima.
Postotak poreza na dohodak 2024
Stope poreza na dohodak za 2024. godinu:
| Dohodak € | Porez % |
|---|---|
| Manje od 11 784 € | Nije oporezivo |
| 11 785 € – 66 760 € | 14% do 42% |
| 66 761 € – 277 825 € | 42% |
| Više od 277 826 € | 45% |
Ovo su formule za izračun poreza na dohodak u 2024. godini:
- do 11.784 €: Neoporezivo (Grundfreibetrag)
- od 11.785 € do 17.005 €: (954,80 · y + 1.400) · y
- od 17.006 € do 66.760 €: (181,19 · z + 2.397) · z + 991,21
- od 66.761 € do 277.825 €: 0,42 · x – 10.636,31
- od 277.826 €: 0,45 · x – 18.971,06
Objašnjenje formula za izračun poreza na dohodak:
Vrijednost “y” je jedna desettisućinka dijela oporezivog dohotka koji prelazi osnovni odbitak, zaokruženo na puni iznos u eurima.
Vrijednost “z” je jedna desettisućinka dijela oporezivog dohotka koji prelazi 17.005 €, zaokruženo na puni iznos u eurima.
Vrijednost “x” je oporezivi dohodak zaokružen na cijeli iznos u eurima.
Dobiveni iznos poreza mora se zaokružiti na sljedeći puni iznos u eurima.
Postotak poreza na dohodak 2023
| Dohodak € | Porez % |
|---|---|
| Manje od 10 908 € | Nije oporezivo |
| 10 909 € – 62 809 € | 14% do 42% |
| 62 810 € – 277 825 € | 42% |
| Više od 277 826 € | 45% |
Formule za izračun poreza na dohodak u 2023. godini:
- do 10.908 €: Neoporezivo (Grundfreibetrag)
- od 10.909 € do 15.999 €: (979,18 · y + 1.400) · y
- od 16.000 € do 62.809 €: (192,59 · z + 2.397) · z + 966,53
- od 62.810 € do 277.825 €: 0,42 · x – 9.972,98
- iznad 277.826 €: 0,45 · x – 18.307,73
Objašnjenje formula za izračun poreza na dohodak:
Vrijednost “y” je jedna desettisućinka dijela oporezivog dohotka koji prelazi osnovni odbitak, zaokruženo na puni iznos u eurima.
Vrijednost “z” je jedna desettisućinka dijela oporezivog dohotka koji prelazi 15.999 €, zaokruženo na puni iznos u eurima.
Vrijednost “x” je oporezivi dohodak zaokružen na cijeli iznos u eurima.
Dobiveni iznos poreza mora se zaokružiti na sljedeći puni iznos u eurima.
Postotak poreza na dohodak 2022
| Dohodak € | Porez % |
|---|---|
| Manje od 10 908 € | Nije oporezivo |
| 10 909 € – 62 809 € | 14% do 42% |
| 62 810 € – 277 825 € | 42% |
| Više od 277 826 € | 45% |
Postotak poreza na dohodak 2021
| Dohodak € | Porez % |
|---|---|
| Manje od 9 744 € | Nije oporezivo |
| 9 744 € – 57 918 € | 14% do 42% |
| 57 919 € – 274 612 € | 42% |
| Više od 274 613 € | 45% |
Postotak poreza na dohodak 2020
| Dohodak € | Porez % |
|---|---|
| Manje od 9 408 € | Nije oporezivo |
| 9 408 € – 57 051 € | 14% do 42% |
| 57 051 € – 270 500 € | 42% |
| Više od 270 501 € | 45% |
Postotak poreza na dohodak 2019
| Dohodak € | Porez % |
|---|---|
| Manje od 9 169 € | Nije oporezivo |
| 9 169 € – 55 960 € | 14% do 42% |
| 55 961 € – 265 236 € | 42% |
| Više od 265 327 € | 45% |
Vrijedi pročitati – Još bitnih informacija
Više o njemačkim porezima u članku Porezne grupe ili klase od 1 do 6.
Svatko u Njemačkoj mora pročitati naš članak o roku za povrat poreza odnosno predaje porezne prijave jer se kašnjenje naplaćuje.